Institut chráněného účtu přináší novela (provedená zákonem 38/2021 Sb.) občanského soudního řádu (z. 99/1963 Sb.) vložením nových §304c až §304e s účinností od 1. 7. 2021. Chráněný účet je určen pro fyzické osoby a má být východiskem z dluhové spirály, kdy po provedení běžných srážek ze mzdy exekutoři přistoupí ještě k obstavení běžného účtu dlužníka a ten se pak ocitne bez prostředků a upadá do dluhové pasti, kdy nemá prostředky na úhradu nájmu, výživného, obědů pro děti apod. Praxe si sice kreativně našla cestičky, jak situaci obcházet, ať výplatou mzdy v hotovosti nebo zasíláním mzdy na účty příbuzných, nicméně tento legislativní krok je velmi vítaný a jistě pomůže dlužníkům se do dluhové pasti nedostat.
Postup pro zřízení chráněného účtu
1. Povinný s obstaveným účtem písemně požádá všechny své plátce chráněného příjmu (zaměstnavatele, ČSSZ, osobu, jež platí výživné…) o potvrzení podle §304d odst. 1 OSŘ.
2. Potvrzení získané podle bodu 1 zašle povinný exekutorovi nebo jinému orgánu, jenž nařídil exekuci jeho platebního účtu (obstavil jej), a požádá jej, aby podle § 304d odst. 3 občanského soudního řádu oznámil peněžnímu ústavu, který vede obstavený účet, číslo účtu, z něhož je vyplácen chráněný příjem, a číslo obstaveného účtu, z něhož bude na chráněný účet převáděn chráněný příjem (viz bod 3 níže). Pokud je na obstavený účet vedeno několik exekucí nařízených několika různými exekutory či orgány, může povinný komunikovat se kterýmkoliv z nich dle svého výběru.
3. Povinný požádá peněžní ústav, který vede obstavený účet, o zřízení chráněného účtu a určí mu obstavený účet, z něhož bude na chráněný účet převáděn chráněný příjem.
Jak bude chráněný účet fungovat
Pro vznik chráněného účtu je třeba splnit dvě podmínky: mít existující účet u peněžního ústavu a tento účet musí být blokovaný exekutorem. Chráněný účet umožňuje majiteli bezhotovostně platit stejným způsobem jako z původního platebního účtu před jeho postižením exekucí. Lze však na něm hospodařit pouze s tzv. chráněným příjmem. Na chráněný účet mohou být připisovány platby jen z předem definovaných účtů, a to zejména z důvodu, aby nedocházelo ke zneužívání tohoto institutu ukrýváním finančních prostředků. Mezi tyto příjmy patří příjmy od dlužníka povinného z pohledávek podle §317 odst. 1 až 3, §318 nebo §319 OSŘ, plátce mzdy nebo jiného příjmu podle §299 OSŘ a je-li k rukám povinného placeno i výživné na dítě, tak i dlužníka z výživného. Chráněný příjem tvoří:
plat, mzda, odměna z dohody o pracovní činnosti, odměna z dohody o provedení práce, odměna za pracovní nebo služební pohotovost, odměna členů zastupitelstva územních samosprávných celků, odstupné, popřípadě obdobná plnění poskytnutá v souvislosti se skončením zaměstnání, služebního poměru nebo výkonu veřejné funkce, peněžitá plnění věrnostní a stabilizační povahy poskytnutá v souvislosti se zaměstnáním, náhrada za ztrátu na výdělku po dobu dočasné pracovní neschopnosti a náhrada za ztrátu na výdělku po skončení dočasné pracovní neschopnosti,
pohledávky fyzických osob, které jsou podnikateli, vzniklé při jejich podnikatelské činnosti, pohledávky autorské odměny, je-li povinným autor, pohledávky z práv výkonných umělců, je-li povinným výkonný umělec, a pohledávky z práv původců předmětů průmyslového vlastnictví, je-li povinným původce předmětu průmyslového vlastnictví,
důchody,
výživné,
dávky státní sociální podpory, které nejsou vyplaceny jednorázově, dávky pěstounské péče, které nejsou vyplaceny jednorázově, náhrada mzdy nebo platu, nemocenské, peněžitá pomoc v mateřství, stipendia, podpora v nezaměstnanosti a podpora při rekvalifikaci, peněžité dávky sociální péče, dávky pomoci v hmotné nouzi, náhradní výživné pro nezaopatřené dítě, daňový bonus, příspěvek na bydlení, jednorázově vyplácené dávky státní sociální podpory, jednorázově vyplácené dávky pěstounské péče, výživné na nezaopatřené dítě podle zákona o státní sociální podpoře,
dávky vyplývající ze smlouvy o výměnku podle občanského zákoníku,
výsluhový příspěvek vojáků z povolání nebo příslušníků bezpečnostních sborů, příplatek k důchodu ke zmírnění některých křivd způsobených komunistickým režimem v oblasti sociální a příplatek k důchodu a zvláštní příspěvek k důchodu podle zákona upravujícího ocenění účastníků národního boje za vznik a osvobození Československa a některých pozůstalých po nich,
pohledávka náhrady, kterou podle pojistné smlouvy vyplácí pojišťovna, má-li být náhrady použito k novému vybudování nebo k opravě budovy,
pohledávky, které povinný nabyl jako substituční jmění (to neplatí, má-li povinný právo s pohledávkou volně nakládat nebo jde-li o výkon rozhodnutí/exekuci, kterým jsou vymáhány zůstavitelovy dluhy nebo dluhy související s nutnou správou věcí nabytých jako substituční jmění); pohledávka, kterou povinný nabyl jako substituční jmění, je pohledávkou, kterou povinný nabyl jako dědic dědictvím, které podle nařízení zůstavitele má přejít na svěřenského nástupce jako následného dědice.
Na chráněný účet budou připsány pouze:
- částky chráněného příjmu zaslané na obstavený účet z účtu uvedeného v potvrzení (a to vždy do konce pracovního dne, kdy byly připsány na obstavený účet),
- peněžní prostředky, na něž vznikne vůči peněžnímu ústavu nárok v souvislosti s chráněným účtem (úroky, vratky plateb provedených platební kartou),
- a dále peněžní prostředky ve výši trojnásobku životního minima jednotlivce, pokud jsou k dispozici na obstaveném účtu a nebyly vyplaceny již dříve.
Založit si tento chráněný účet je možné od 1. 7. 2021. Se žádostí o zřízení bude muset žadatel prohlásit, že jiný chráněný účet nemá. Každá banka má povinnost ze zákona tento účet bezplatně zřídit (do 5 pracovních dnů od podání žádosti), a to za stejných podmínek, jako vede zablokovaný účet, ovšem bez poplatků za zřízení či vedení (ostatní poplatky budou stejné jako na obstaveném účtu, podmínky na účtu se nesmí měnit jen proto, že je účet blokován). Chráněný účet nelze exekuovat ani obstavit; na chráněném účtu nemusí být umožněno čerpat úvěr; obdobně peněžní ústav nemusí poskytovat další nepřímo související služby, jako je zprostředkování cestovního pojištění apod.
Má-li dlužník více zablokovaných účtů musí dobře zvolit, ke kterému z nich si dá chráněný účet vytvořit, jelikož ten může mít pouze jeden. A měl by se domluvit s plátci chráněných příjmů, aby mu veškeré chráněné příjmy chodily na jeden účet, k němuž si dá vytvořit chráněný účet.
Zřízení chráněného účtu oznámí peněžní ústav všem soudům, které nařídily výkon rozhodnutí přikázáním pohledávky z účtu vedeného v okamžiku zřízení chráněného účtu u téhož peněžního ústavu, ze kterého jsou na chráněný účet převáděny peněžní prostředky.
Na tomto účtu mohou být jen příjmy, které nelze exekučně postihovat nebo z nich již srážka provedena byla (cestovní náhrady, stravenkový paušál, zbytek mzdy po provedení exekučních srážek…). Tyto finanční prostředky budou plně k dispozici majiteli účtu a exekutor nebude mít možnost je zablokovat.
Povinnosti zaměstnavatele
Z výše uvedeného vyplývají pro zaměstnavatele (obecně dlužníka povinného, plátce mzdy, plátce jiného příjmu nebo dlužníka z výživného) určité povinnosti. Zaměstnanec nebo exekutor (exekutor nebo soud na žádost povinného) se totiž na něj může obrátit s písemnou žádostí o vystavení potvrzení. Zaměstnavatel vystaví bez zbytečného odkladu potvrzení (na formuláři zveřejněném ministerstvem spravedlnosti podle §304d odst. 1 OSŘ) o čísle účtu, z nějž jsou tyto pohledávky, mzda nebo jiné příjmy vypláceny. V potvrzení se dále uvede označení zaměstnavatele, označení povinného, číslo účtu povinného, na který jsou tyto pohledávky nebo příjmy vypláceny, a datum vystavení potvrzení.
Ode dne vystavení potvrzení vyplácí zaměstnavatel na uvedený účet pouze (chráněné) příjmy podle § 317 odst. 1 až 3, § 318 nebo 319, plátce mzdy nebo plátce jiného příjmu podle § 299. Pokud by měl zaměstnavatel zaměstnanci vyplácet jakékoli jiné platby (např. zápůjčku), je třeba se domluvit na výplatě na jiný účet, než který je uvedený v potvrzení nebo vyplatit v hotovosti.
Zrušení / zánik chráněného účtu
Pokud obstavený účet přestal být postižen exekucí nebo byl zrušen, přestává následující den poté chráněný účet být chráněným. Peněžní ústav o tom na žádost povinného vydá potvrzení. Toto potvrzení je povinný povinen zaslat bez zbytečného odkladu osobám, které mu vyplácejí chráněný příjem.
Má-li u téhož peněžního ústavu povinný obstaven ještě jiný platební účet, může na výzvu peněžního ústavu do 14 dní od jejího doručení určit jiný obstavený účet, z něhož bude na chráněný účet převáděn chráněný příjem. V takovém případě chráněný účet zůstává chráněným. Číslo tohoto nově určeného obstaveného účtu musí povinný sdělit (ve vlastním zájmu, pokud možno co nejdříve) exekutorovi nebo jinému orgánu, který nařídil jeho obstavení. Exekutor nebo jiný orgán toto číslo sdělí osobám, které vyplácejí chráněný příjem. Tyto osoby jsou povinny od následujícího dne posílat chráněný příjem povinného na takto nově určený obstavený účet. Pokud povinný nechá marně uplynout 14denní lhůtu, tak jeho chráněný účet přestává být chráněným následující den poté.
